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牧高笛:2016年度财务决算

文章来源:中证网  更新时间: 2017-04-22 00:00
牧高笛户外用品股份有限公司 2016 年度财务决算 各位董事: 公司 2016 年财务报告公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项, 按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”), 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 公司 2016 年财务报表已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出 具“信会师报字[2017]第 ZF10016 号”标准无保留意见的审计报告。 一、 财务状况及分析如下: (一)、资产构成及变动原因分析 截止 2016 年 12 月 31 日,公司资产总额 36,211.32 万元,比年初增加 5277.06 万元,增幅 17.06%。资产构成及变动情况如下: 单位:万元 增减变动 资产 2016-12-31 2015-12-31 增减变动 率 货币资金 25.83% 5,024.65 3,993.07 1,031.58 以公允价值计量 且其变动计入当 - - 期损益的金融资 产 应收票据 - - 应收账款 -28.11% 2,557.72 3,557.93 -1,000.21 预付款项 30.88% 934.87 714.27 220.60 应收利息 95.71% 5.48 2.80 2.68 其他应收款 -29.37% 973.21 1,377.81 -404.60 存货 28.28% 20,355.81 15,868.88 4,486.93 其他流动资产 265.03% 926.89 253.92 672.97 流动资产合计 30,778.64 25,768.68 5,009.96 19.44% 固定资产 -6.64% 3,026.71 3,241.87 -215.16 在建工程 - 35.90 35.90 无形资产 6.53% 1,234.43 1,158.77 75.66 长期待摊费用 18.93% 367.21 308.75 58.46 递延所得税资产 68.45% 768.44 456.19 312.25 非流动资产合计 5,432.68 5,165.58 267.10 5.17% 资产总计 36,211.32 30,934.26 5,277.06 17.06% 1. 货币资金期末余额比期初增加 1031.58 万元,增幅 25.83%,主要是因为公司 2016 年度现金流情况良好,经营活动现金净流入金额较大,同时,公司已于 2015 年偿还全部银行借款,2016 年度筹资活动现金净流出金额同比下降较多。 2. 应收帐款期末余额比期初减少 1000.21 万元,减幅 25.11%,主要原因为公司 应 OEM/ODM 业务客户 Halfords Limited 的要求修改产品颜色导致订单发货时 间为 2017 年 1 月;公司自主品牌业务继续严格执行信用政策,并对预计无法 收回的应收账款进一步计提坏账准备。 3. 预付账款期末余额比期初增加 220.60 万元,增幅 30.88%,主要是因为公司 自主品牌业务预计棉纱和呢绒等服装主要原材料价格将呈上涨趋势,对主推 款、经典款等旺销的羽绒服、冲锋衣等服装进行提前备货。而使预付外包厂 商的商品采购款相应增加。 4. 其他应收款期末余额比期初减少 404.60 万元,减幅 29.37%,主要是上市申 报费和应收出口退税税金,主要是因为应收出口退税税金减少。 5. 存货期末余额比期初增加 4486.93 万元,增幅 28.28%,主要是 2016 年末, 2017 年上半年 OEM/ODM 业务订单较上年同期增加,公司根据订单情况调整了 OEM/ODM 业务的备货量,同时公司预计棉纱和呢绒等服装主要原材料价格将 呈上涨趋势,对主推款、经典款等旺销的羽绒服、冲锋衣等服装进行提前备 货。 6. 其他流动资产期末余额比期初增加 672.97 万元,增幅 265.03%,主要是期末 增值税留抵税额增加。 7. 固定资产期末余额比期初减少 215.16 万元,减幅 6.64%,主要为计提折旧而 使净值减少。 8. 在建工程期末余额比期初增加 35.90 万,主要为精益化生产建设的电脑化帐 篷吊挂系统。 9. 递延所得税资产期末余额比期初增加 312.25 万元,增幅 68.45%,为 2016 年 末可抵扣暂时性差异项目余额增加而形成的递延所得税资产增加。 (二)、负债构成及变动原因分析 截止到 2016 年 12 月 31 日负债总额 16,826.28 万元,比年初增加 3,028.37 万元,增幅 21.95%,负债构成及变动情况如下: 单位:万元 增减变动 负债 2016-12-31 2015-12-31 增减变动 率 短期借款 - - 以公允价值计量 且其变动计入当 497.35 161.06 336.29 208.80% 期损益的金融负 债 应付票据 4,350.00 4,920.00 -570.00 -11.59% 应付账款 8,793.13 5,835.07 50.69% 2,958.06 预收款项 583.04 376.58 54.83% 206.46 应付职工薪酬 1,511.09 1,432.91 5.46% 78.18 应交税费 449.85 443.19 1.50% 6.66 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 641.82 627.96 2.21% 13.86 流动负债合计 16,826.28 13,796.76 3,029.52 21.96% 递延收益 - 1.15 -1.15 递延所得税负债 - - 非流动负债合计 - 1.15 -1.15 负债合计 16,826.28 13,797.91 3,028.37 21.95% 1.以公允价格计量且其变动计入当期损益的金融负债期末余额比期初增加 336.29 万元,增幅 208.80%,是公司为规避汇率波动风险而持有的远期合约 期末公允价值大于购买时远期合约账面价值形成的差额。因 2016 年人民币贬 值加速而导负债增加。 2.应付票据应付账款期末余额比期初增加 2388.06 万元,增幅 22.20%,主要原 因系 2017 年上半年 OEM/ODM 业务订单较上年同期增加,公司根据订单情况调 整了 OEM/ODM 业务的备货量,同时公司预计棉纱和呢绒等服装主要原材料价 格将呈上涨趋势,对主推款、经典款等旺销的羽绒服、冲锋衣等服装进行提 前备货。从而相应增加了应付票据及应付账款余额。 3.预收账款期末余额比期初增加 206.46 万元,增幅 54.83%,为预收客户货款, 主要受预收客户货款对应的销售订单执行情况影响。 (三)、所有者权益构成及变动原因分析 2016 年 12 月 31 日股东权益总额 19,385.04 万元,比年初增加 2,248.69 万 元,增幅 13.12%。 所有者权益构成及变动原因如下: 单位:万元 增减变动 所有者权益 2016-12-31 2015-12-31 增减变动 率 股本 5,000.00 5,000.00 资本公积 1,783.15 1,783.15 盈余公积 2,268.70 1,993.15 13.82% 275.55 未分配利润 10,333.20 8,360.06 23.60% 1,973.14 所有者权益合计 19,385.04 17,136.35 2,248.69 13.12% 1.盈余公积余额比期初增加 275.55 万元,增幅 13.82%,是本年净利润增加, 计提 10%法定盈余公积。 2.未分配利润余额比期初增加 1973.14 万元,增幅 23.60%,是本年净利润增加 并减去分红所致。 二、 经营状况分析 (一)、营业情况 单位:万元 增减变动 项 目 2016 年度 2015 年度 增减变动 率 营业收入 43,074.84 45,497.23 -5.32% -2,422.39 营业成本 28,242.44 30,441.05 -7.22% -2,198.61 税金及附加 343.93 273.32 25.83% 70.61 1. 2016 年公司营业收入较上年同期下降 5.32%,自主品牌业务继续积极优化销 售渠道、调整信用政策,自主品牌业务保持稳定;2016 年度,公司 OEM/ODM 业务收入较去年同期下降,主要原因是受俄罗斯经济下行压力不断加大的影 响,公司的俄罗斯客户订单量大幅下降,同时公司个别海外客户自身经营策 略调整导致订单量较上年同期下降。 2. 2016 年公司营业成本较上提同期下降 7.22%,主要为营业收入下降所至,且 公司孟加拉天野生产基地产能持续释放,随着产量的大幅上升,相关工费成 本下降。 3. 2016 年税金及附加较上年同期增长 25.83%,主要为财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》(财会[2016]22 号)文件,自 2016 年 5 月 1 日起原计入“管理费用”的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税 计入到“税金及附加”所致。调增税金及附加 103.02 万元。 (二)、期间费用 2016 年期间费用较上年同期略减 20.7 万,减幅 0.29%,基本保持稳定。 单位:万元 增减变动 项 目 2016 年度 2015 年度 增减变动 率 3,882.56 销售费用 3,490.29 11.24% 392.27 3,630.87 管理费用 3,747.97 -3.12% -117.10 -479.15 财务费用 -183.29 161.42% -295.86 合计 7,034.27 7,054.97 -0.29% -20.70 1. 销售费用较上年增加 392.27 万元,增幅 11.24%,主要原因为:A、公司销售 人员数量增加,使人工成本较上年增加 238.71 万元;B、公司宣传方面投入 有所增加,全年业务宣传费同比增加 184.79 万元。 2. 管理费用较上年同期减少 117.10 万元,减幅 3.12%,主要是根据财会[2016]22 号文件规定,调减管理费用 103.02 万元。剔除上述影响,管理费用与上年同 期基本扯平,稳定。 3. 财务费用较上年同期减少 295.86 万元,主要系当年人民币兑美元贬值幅度较 大,公司受益于汇率波动,产生汇兑收益 475.35 万元所致。2016 年度本公 司无借款,因此无利息支出。 (三)、资产减值损失 单位:万元 增减变动 项 目 2016 年度 2015 年度 增减变动 率 342.32 坏账损失 400.99 -14.63% -58.67 546.34 存货跌价损失 369.41 47.90% 176.93 合计 888.66 770.40 15.35% 118.26 资产减值损失较上年同期增加 118.26 万元,是因计提的存货跌价准备金高 于去年 176.93 万所致。 (四)、公司盈利水平 单位:万元 增减变动 项 目 2016 年度 2015 年度 增减变动 率 5,971.49 营业利润 7,209.26 -17.17% -1,237.77 6,162.18 利润总额 7,309.92 -15.70% -1,147.74 归属于线公司所有者的净 4748.69 5424.3 -12.46% 利润 -675.61 2016 年营业利润、净利润均小幅下降,主要原因为: 1.受俄罗斯经济下行压力不断加大的影响,公司的俄罗斯客户订单量大幅下 降,同时公司个别海外客户自身经营策略调整导致订单量较上年同期下降,导致 2016 年度,公司 OEM/ODM 业务收入较去年同期下降 6.95%。 2.2016 年度,公司投资收益-257.76 万元,公允价值变动损益-336.29 万元, 合计比去年同期减少 845.83 万元,主要原因为 2015 年下半年以来,人民币兑美 元持续贬值,公司持有的远期合约产生亏损。 三、现金流量分析 单位:万元 增减变动 项 目 2016 年度 2015 年度 增减变动 率 经营活动产生 的现金流量净 4,152.05 7,436.72 -44.17% -3,284.67 额 投资活动产生 的现金流量净 -705.3 -193.36 264.76% -511.94 额 筹资活动产生 的现金流量净 -2,333.34 -5,962.52 -60.87% 3,629.18 额 汇率变动对现 金流量的影响 220.85 183.43 20.40% 37.42 额 现金及现金等 1,334.27 1,464.27 -8.88% 价物净增加额 -130.00 1.2016 年度,本公司经营活动现金流量净额为 4,152.05 万元,较上年下降 3,284.67 万元,主要原因为 A、OEM/ODM 业务销售额减少,销售商品、提供劳务 收到的现金同比减少 2,747.01 万元;B、公司支付给职工以及为职工支付的现金 同比增长 845.63 万元。 2.2016 年度,本公司投资收到的现金同比大幅减少,投资活动产生的现金 流量净额同比下降。 3.2016 年度,本公司筹资活动产生的现金流出主要为支付 2015 年度现金股 利。而 2015 年筹资活动为支付 2014 年度现金股利和归还银行短期借款。 四、主要财务指标 2016 年公司主要财务指标如下: 项目 2016-12-31 2015-12-31 增减变动 流动比率(倍) 1.83 1.87 -0.04 速动比率(倍) 0.62 0.72 -0.1 资产负债率(合并)(%) 46.47 44.6 1.87 无形资产(扣除土地使用 权、水面养殖权和采矿权等 0.9 0.41 0.49 后)占净资产的比例(%) 项目 2016 年度 2015 年度 增减变动 应收账款周转率(次) 11.67 9.26 2.41 存货周转率(次) 1.49 1.76 -0.27 息税折旧摊销前利润(万 6,826.34 8,047.07 -1220.73 元) 利息保障倍数(倍) - 55.1 -55.1 基本每股收益(元) 0.95 1.08 -0.13 稀释每股收益(元) 0.95 1.08 -0.13 每股经营活动产生的现金 0.83 1.49 -0.66 流量净额(元/股) 每股净现金流量(元/股) 0.27 0.29 -0.02 加权平均净资产收益率(%) 26 34.66 -8.66 1.2016 年末,本公司流动比率、速动比率和资产负债率与 2015 年末基本持 平。 2.2016 年应收账款周转率较上年同期上升 2.41,主要原因为:A、2016 年 末公司应 OEM/ODM 业务客户 Halfords Limited 的要求修改产品颜色导致订单发 货时间为 2017 年 1 月,以及客户 Big W HK Procurement Pty. Ltd 订单量较去 年同期减少;B、公司继续严格执行信用政策,并对预计无法收回的应收账款进 一步计提坏账准备。 3.2016 年存货周转率较上年同期下降 0.27,主要为 2016 年末,2017 年上 半年 OEM/ODM 业务订单较上年同期增加,公司根据订单情况调整了 OEM/ODM 业务 的备货量,同时公司预计棉纱和呢绒等服装主要原材料价格将呈上涨趋势,对主 推款、经典款等旺销的羽绒服、冲锋衣等服装进行提前备货。 4.2016 年度,本公司利润总额和息税折旧摊销前利润较 2015 年度下降,主 要原因系公司 OEM/ODM 业务收入较去年同期下降、公司持有的远期合约产生亏损 所致。 5.2016 年度利息保障倍数,因 2016 年无借款,无利息。 6.2016 年基本每股收益、稀释每股收益较去年同期有所下降,为 2016 年净 利润下降所致。 以上议案经董事会审议通过后,尚需提交股东大会审议批准。 请各位董事审议! 牧高笛户外用品股份有限公司董事会 2017 年 4 月 20 日
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